Налоговый вычет у работодателя: просто и быстро

Как известно, налоговые резиденты РФ, самостоятельно решившие свой жилищный вопрос, имеют прав вернуть часть затраченных на покупку или строительство жилья средств в виде налогового вычета. Напомним, что он равен стоимости купленной или построенной недвижимости, но не должен превышать 2 млн руб. То есть максимальный размер государственной «компенсации» соответствует 13-процентному налогу с указанной суммы и составляет 260 тыс. руб. Получить преференцию от государства можно двумя способами: либо через налоговую инспекцию, либо – через работодателя.

До недавнего времени налогоплательщики отдавали предпочтения первому способу, позволяющему вернуть разом всю сумму налогов, уплаченных за предыдущий налоговый период (год).

Но с 2014 года были подкорректированы правила предоставления налогового вычета по месту работы, что заметно повысило привлекательность этого варианта.

Дело в том, что налоговики вернут налоги только по завершении года, в котором была куплена или построена недвижимость. То есть получив от застройщика квартиру по акту приема-передачи или зарегистрировав в Росреестре право собственности на приобретенное на вторичном рынке жилье, надо терпеливо ждать наступления следующего года.

И лишь затем отправляться в налоговую инспекцию по месту прописки для подачи документов на вычет.

(На практике поход в УФНС обычно откладывается до февраля, так как в первые недели года еще недоступны образцы новой налоговой декларации). 1. Заявление на получение уведомления от налогового органа о праве на имущественный вычет.

2. Копии документов, подтверждающих право на жилье: – свидетельство о государственной регистрации права на недвижимость (в случае покупки комнаты/квартиры/дома на вторичном рынке); – акт приема-передачи квартиры (при долевом строительстве); – свидетельство о государственной регистрации права собственности на земельный участок или долю/доли в нем и свидетельство о государственной регистрации права собственности на жилой дом или долю/доли в нем; – при использовании заемных средств – договор ипотеки, график погашения кредита и уплаты процентов за пользование заемными средствами. 3. Копии платежных документов: – подтверждающих расходы налогоплательщика при приобретении имущества (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств); – справка банка об уплате процентов по ипотечному кредиту. 4. При приобретении имущества в общую совместную собственность: – копия свидетельства о браке; – письменное заявление о договоренности супругов о распределении размера имущественного налогового вычета.

Источник: УФНС Вариант с получением вычета через работодателя более быстрый: в налоговую инспекцию можно обращаться сразу после того, как на руках у покупателя окажутся документы, подтверждающие право собственности на недвижимость. Так, в приведенном выше примере человек может передать налоговому инспектору заявление о получении вычета уже в мае 2014-го. Проверка документов тоже займет гораздо меньше времени – всего месяц.

По ее итогам налогоплательщику вручат уведомление для работодателя на предоставление налогового вычета, которое он вместе с заявлением должен представить по месту работы. К слову, бухгалтерия не имеет права не принять документы, даже если они поданы в день выплаты зарплаты и НДФЛ уже удержан. Вычет предоставляется с того месяца, в котором сотрудник принес заявление, разъяснило Министерство финансов в письме от 27.06.14 № 03-04-05/31208.

Рекомендуем прочесть:  Жена вернулась ко мне

Сумму налога, излишне удержанного за месяц, когда работник принес заявление, придется вернуть (ст. 231 НК РФ). Проверка документов на получение вычета через работодателя длится всего месяц, а через налоговую инспекцию – три. В случае ошибки придется все начинать заново Относительно того, может ли работодатель сделать перерасчет и вернуть налоги, перечисленные в бюджет за предшествующие месяцы (в нашем примере – за январь-апрель), единого мнения нет.

Состоявшиеся в прошлом году в разных федеральных округах суды пришли к выводу, что налоговый вычет по месту работы может предоставляться с начала календарного года, независимо от того, в каком месяце работник получил уведомление из инспекции и передал его работодателю. Однако в письме Минфина РФ от 04.03.13 № 03-04-06/6393 утверждается, что налоги перестают удерживать только с момента передачи уведомления работодателю.

Второй привлекательный момент – простота оформления налогового вычета по месту работы. Для его получения нет необходимости заполнять налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. (Кстати, справиться с этим документом самостоятельно могут далеко не все граждане, поэтому многие консалтинговые компании предлагают за небольшие деньги свои услуги.) Достаточно обратиться в налоговый орган с заявлением о намерении получить налоговый вычет через работодателя, приложив к нему копии документов, подтверждающие право на приобретенное или построенное жилье и связанные с этим расходы.

Через месяц в УФНС выдадут уведомление, которое необходимо будет предоставить по месту работы. Дальше дело пойдет еще проще. Если за год не удалось вернуть налоговый вычет в полном объеме, то остаток переходит на следующий налоговый период.

Для продолжения выплат налогового вычета по месту работы в январе придется еще раз обратиться в налоговую инспекцию – за новым уведомлением. Но весь пакет документов еще раз нести в УФНС нет необходимости, достаточно будет написать заявление на получение уведомления и предоставить справку 2-НДФЛ, по которой налоговый инспектор сможет сделать вывод о вычете, использованном в предыдущем году. С начала 2014 года правила стали лояльнее к налогоплательщику – теперь он при желании может получать имущественный вычет сразу как на основном месте работе, так и в компаниях, в которых трудится по совместительству.

Главное условие – чтобы человек был зачислен в штат и получал «белую» зарплату, с которой выплачивал в бюджет 13-процентный налог.

В таком случае в заявлении в налоговую инспекцию необходимо указать, какие компании будут предоставлять налоговый вычет, а также суммы, в пределах которых ожидается получение вычета от каждого работодателя. Представим, что человек, работающий в двух компаниях, купил квартиру за 3 млн руб. и получил право на налоговый вычет в размере 2 млн руб.

Он может разделить эту сумму между работодателями пропорционально размерам заработка.

Предположим, по основному месту работы вычет будет определен в размере 1,5 млн руб. а остальные полмиллиона – в компании, с которой работник сотрудничает по совместительству.

Орган УФНС в этом случае выдаст два уведомления – для каждого работодателя свое с указанием суммы вычета.

Но превышать ее нельзя: если годовой заработок сотрудника на данном месте работы окажется больше вычета, указанного в документе, то с разницы будет удержан НДФЛ. Однако в получении вычета на работе есть некоторые минусы.

К примеру, этот способ доступен только тем, кто трудится в штате предприятия (п.

8 ст. 220 НК РФ, письмо Минфина России от 28.06.2011 № 03-04-05/3–451). Если же покупатель квартиры выполняет работы по договору подряда, авторскому соглашению или в рамках иной гражданско-правовой сделки, он не может получить вычет у заказчика.

Существенный недостаток получения налогового вычета через работодателя в том, что при увольнении или переходе на новую работу процесс на время прерывается Но выплаченные с полученного по гражданско-правовым договорам вознаграждения налоги все же можно вернуть в рамках имущественного вычета.

Для этого надо будет пойти по «длинному пути»: дождаться начала следующего года, заполнить налоговую декларацию и обратиться в налоговую инспекцию с заявлением. Если человек в течение года по любой причин сменит место работы, то процесс получения вычета прервется.

Дело в том, что уведомление из налоговый – документ адресный, предназначенный конкретному работодателю, он не может быть передан другому юридическому лицу.

Чтобы продолжить получать вычет, покупателю недвижимости придется обратиться в налоговую инспекцию с заявлением о предоставлении уведомления для нового работодателя. Новое уведомление придется получить также в случае вынужденной смены работодателя. Например, если бывшее место работы ликвидировано или реорганизовано.

Однако если человек переведен в другое подразделение организации, то подтверждать право на вычет не надо.

В конце 2014 года Минфин России разослал письмо от 05.11.14 № 03-04-06/55651, в котором разъяснил еще один нюанс.

Работодатель не обязан предоставлять уволенному работнику имущественный налоговый вычет до окончания года, даже если выплачивает ему пособие, облагаемое НДФЛ. Ведь с момента разрыва своих отношений он больше не является его работодателем.

В целом перечисленные плюсы перевешивают минусы.

Тем более что при желании оба способа получения налогового вычета – через налоговую инспекцию и через работодателя – можно скомбинировать.