Как получить налоговый вычет?
Как получить налоговый вычет? Большинство наших клиентов, решивших купить квартиру в Ярославле, знают о такой компенсации как налоговый вычет. Кто может получить имущественный налоговый вычет? Правом на налоговый вычет обладает налогоплательщик, который осуществлял определенные операции с имуществом, в частности:
- покупку жилья (дома, квартиры, комнаты и т п.);
- строительство жилья или приобретение земельного участка для этих целей;
Для получения налогового вычета необходимы: либо свидетельство о регистрации и договор купли-продажи, либо акт приема-передачи и договор долевого участия.
Кроме этого налогоплательщик должен иметь налогооблагаемый доход по ставке 13%. Например, если ИП применяет упрощенную систему налогообложения, то получить налоговый вычет он не сможет. Если налогоплательщик купил квартиру в 2013 году, а свидетельство о регистрации получил в 2014-м, то, начиная с 2014 года, он имеет право получить имущественный налоговый вычет.
Какие документы нужны:
- Декларация 3-НДФЛ, в которой указывается, что приобретено имущество, уплачены налоги и что полагается определенная сумма имущественного налогового вычета
- Паспорт
- Декларация 2-НДФЛ, в которой указаны доходы и уплаченные налоги
Если квартира куплена через договор долевого участия:
- Акт приема-передачи, либо другой документ, подтверждающий передачу объекта от застройщика участнику
- Договор долевого участия в строительстве, либо договор уступки права требования
- Платежные документы. Например, платежные поручения, банковские выписки о перечислении денег со счета покупателя на счет продавца
Если квартира куплена на вторичном рынке:
- Платежные документы.
Например, платежные поручения, банковские выписки о перечислении денег со счета покупателя на счет продавца
- Договор приобретения квартиры.
Например, договор купли-продажи
- Документы, подтверждающие право собственности на квартиру.
Например, свидетельство о государственной регистрации права
Если куплен дом и земельный участок:
- Платежные документы. Например, платежные поручения, банковские выписки о перечислении денег со счета покупателя на счет продавца
- Документы, подтверждающие право собственности на земельный участок. Например, свидетельство о государственной регистрации права
- Документы, подтверждающие право собственности на жилой дом.
Например, свидетельство о государственной регистрации права
- Договор приобретения земельного участка с жилым домом
Налоговый вычет можно получить не только на недвижимость, но и на проценты по ипотеке. Для этого нужны следующие документы:
- Кредитный договор с приложениями и дополнительными соглашениями к нему
- Документы, подтверждающие уплату процентов по ипотеке. Например, справка из банка
Вычет оформляется на фактически уплаченные проценты. Например, если ипотечный договор оформлен на 10 лет 3 года назад, то налоговый вычет оформляется на сумму процентов, уплаченных за 3 года.
На проценты, выплаченные в следующий год, налоговый вычет можно будет получить в следующем году. Документы для получения вычета за 2014 год подаются в 2015. Следовательно, получая вычет сейчас, необходимо учитывать изменения, которые стали действовать с 2014 года.
Вычет при покупке квартиры — 2015: что изменилось Если до 2014 года имущественный налоговый вычет оформлялся только на один объект недвижимости, то сейчас его можно получать с нескольких квартир.
Ограничение по сумме остается тем же — не более чем на 2 млн руб. Например, если квартира стоит 1,5 млн руб.
то можно будет получить вычет еще на 500 000 руб. с последующей квартиры. До 2014 года не было ограничений по процентам по ипотеке.
Например, с переплаты 10 млн руб. можно было получить вычет на все 10 млн руб.
Начиная с 2014 года, введено ограничение на вычет по ипотечным процентам, размером в 3 млн. руб. Есть некоторые нюансы с оформлением вычета, в зависимости от вида собственности:
- Общая совместная собственность . До 2014 года супруги на двоих могли получить вычет не более чем на 2 млн руб. Поэтому выгоднее было оформить вычет только на одного из супругов, а другой в будущем смог получить еще один налоговый вычет. С 2014 года ограничения 2 млн руб. устанавливаются не на объект недвижимости, а на человека. Например, если квартира стоит 5 млн руб. то каждый из супругов может получить вычет на 2 млн. Если квартира стоит 3 млн руб. можно договориться о том, чтобы сделать вычет по 1,5 млн руб. и тогда у каждого остается по 500 000 руб. которые можно использовать на следующие объекты.
- Единоличная собственность . При покупке квартиры можно вернуть имущественный налоговый вычет, но не более чем на 2 млн руб.
- Общая долевая собственность . Например, при покупке ½ доли в квартире за 3 млн руб. можно оформить вычет не более, чем на 1,5 млн руб.
Этапы получения имущественного налогового вычета Чтобы получить имущественный налоговый вычет в 2015 году, необходимо пройти несколько этапов. Этап 1. Соберите копии всех необходимых документов.
Копии документов, подтверждающих право на жилье:
- при приобретении земельного участка для строительства или под готовое жилье — свидетельство о государственной регистрации права собственности на земельный участок и свидетельство о государственной регистрации права собственности на жилой дом;
- при погашении процентов по ипотеке — ипотечный договор.
- при строительстве или приобретении жилого дома — свидетельство о государственной регистрации права на жилой дом;
- при приобретении квартиры — договор купли-продажи, акт о передаче налогоплательщику квартиры или свидетельство о государственной регистрации права на квартиру;
Копии платежных документов:
- подтверждающие расходы налогоплательщика при приобретении имущества.
Например, квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств;
- свидетельствующие об уплате процентов по ипотечному договору. Например, справка об уплаченных процентах за пользование кредитом.
Этап 2.
Возьмите у работодателя справку 2-НДФЛ. Этап 3. Заполните декларацию 3-НДФЛ по имеющимся данным (паспорт, 2-НДФЛ и т д.). Этап 4. Напишите заявление о перечислении денег на счет.
Для того чтобы налоговая смогла перечислить вам сумму излишне уплаченного налога, необходимо написать заявление о перечислении денег на счет.
Образец заявления можно найти на сайте налоговой . В заявлении укажите:
- номер налоговой инспекции, в которую подается заявление;
- реквизиты банковского счета, на которые нужно перечислить сумму. Сумма в заявлении должна совпадать с суммой, указанной в декларации.
- паспортные данные;
Если имущество покупалось в общую совместную собственность, нужно предоставить:
- письменное заявление о договоренности супругов о распределении размера имущественного налогового вычета.
- копию свидетельства о браке;
Этап 5. Комплект документов предоставьте в налоговую инспекцию по месту жительства.
Важно! При подаче в налоговый орган копий документов, подтверждающих право на вычет, необходимо иметь при себе их оригиналы для проверки налоговым инспектором.
Налоговая проверяет документы в течение 3-х месяцев.
Если с документами все в порядке, то в течение еще месяца деньги поступят на ваш счет.
Таким образом, на процедуру получения имущественного налогового вычета уходит максимум 4 месяца. Получение имущественного налогового вычета через работодателя При обращении к работодателю имущественный налоговый вычет можно получить до окончания налогового периода.
